Revize standardizovaného přístupu pro úvěrové riziko

Dne 10. prosince 2015 Basilejský výbor pro bankovní dohled publikoval druhý konzultační dokument k revizi standardizovaného přístupu pro úvěrové riziko: Revisions to the Standardised Approach for credit risk.

Hlavní cíle sledované Basilejským výborem lze shrnout do následujících bodů:

• snížení mechanické závislosti na ratingu poskytovaném ratingovými agenturami pro úvěrové hodnocení,
• posílení důkladného prověřování ze strany bank a jejich interního řízení rizik,
• nalezení rovnováhy mezi rizikovou citlivostí a složitostí, což má zajistit, že standardizovaný přístup (STA) poskytuje vhodnou alternativu k přístupu založeném na interním ratingu (IRB) a doplňuje ho,
• odstranění národních diskrecí, které nejsou nezbytné,
• sladění STA a IRB definic a taxonomie, kde je to možné,
• zvýšení srovnatelnosti kapitálových požadavků snížením variability rizikově vážených aktiv napříč bankami a jurisdikcemi.

Druhý konzultační návrh se v několika aspektech odlišuje od prvního konzultačního návrhu publikovaného Basilejským výborem v prosinci 2014. První návrh revize eliminoval všechny odkazy na externí ratingy a přiřazoval rizikové váhy v závislosti na omezeném počtu alternativních rizikových faktorů. Konzultace však ukázala, že nejsou k dispozici žádné ekvivalentní substituty ratingů a že kompletní odstranění odkazů na ratingy není nezbytné, ani žádoucí. Basilejský výbor se rozhodl znovu zavést ratingy pro expozice vůči bankám a podnikům, ale nesmí být používány mechanickým způsobem a musí být doplněny solidnějším interním prověřováním a postupy interního řízení rizik. Revidovaný návrh také zahrnuje alternativní postupy pro jurisdikce, které neumožní používat externí ratingy pro regulatorní účely.

Kromě toho Basilejský výbor zavádí důležité změny ve struktuře kategorií expozic. Navrhuje zařadit všechny expozice vztahující se k nemovitostem do stejné kategorie expozic a aplikovat vyšší rizikové váhy pro nemovitostní expozice, u nichž je splácení významně závislé na peněžních tocích vytvářených nemovitostí, která slouží jako zajištění expozice. Zatímco současný STA zahrnuje kategorii úvěrů po splatnosti, Basilejský výbor nyní deklaruje, že koncept po splatnosti by měl být aplikován na všechna aktiva, nikoliv jen úvěry. Navíc má být definice po splatnosti co nejvíce sladěna s definicí expozic v selhání v IRB přístupu. Proto tato kategorie byla přejmenována na expozice v selhání.

Navrhované revize se také vztahují k rámci zajištění úvěrového rizika. Stejně jako v prvním konzultačním dokumentu, Basilejský výbor odstraňuje používání interních modelů a vlastních odhadů srážek na volatilitu pro účely výpočtu kapitálových požadavků v STA. V souladu s aktuálním návrhem pro rizikové vážení, mají být externí ratingy zachovány také v rámci pro zajištění úvěrového rizika s cílem podpořit rizikovou citlivost a snížit složitost.

STA zacházení pro expozice vůči státům, centrálním bankám a jednotkám veřejného sektoru není předmětem tohoto návrhu. Tento návrh teprve přijde na řadu a Basilejský výbor rozvažuje o těchto expozicích jako o součásti širší revize rizik spojených se státy.

Konzultace probíhá do 11. března 2016.

20-1-2016