Dne 20. listopadu 2017 vydal Evropský orgán pro bankovnictví (EBA) své Obecné pokyny pro odhad rizikových parametrů pro expozice v neselhání. Týkají se zejména pravděpodobnosti selhání (PD), ztrátovosti při selhání (LGD) a zahrnují také zacházení se expozicemi v selhání v pokročilém IRB přístupu.
Obecné pokyny EBA představují součást jejího úkolu zaměřeného na potlačení zdrojů diskrepancí v oblasti modelování, zejména variability nevycházející z rozdílné rizikovosti, což je dáno širokou flexibilitou regulatorního rámce pro IRB přístup a rozdílným chápáním regulatorních požadavků. Obecné pokyny se zaměřují na propojení terminologie a definic, zejména ve vztahu k takovým pojmům jako je poměr selhání nebo realizované LGD, podávají objasnění některých regulatorních požadavků a specifikují principy odhadu rizikových parametrů, včetně těch aplikovaných na expozice v selhání. Požadavky týkající se odhadů LGD pro období poklesu nebyly v této fázi do obecných pokynů zahrnuty, protože se na nich stále pracuje.
Obecné pokyny jsou součástí celkové revize interních modelů pro úvěrové riziko a měly by být implementovány do konce roku 2020. Očekává se však, že instituce zahájí přípravy na implementaci těchto pokynů ihned.
15-12-2017