Dne 16. listopadu 2018 Evropský orgán pro bankovnictví (EBA) publikoval finální návrh Regulatorních technických standardů (RTS) pro specifikaci povahy, závažnosti a délky trvání ekonomického poklesu v souladu s články 181(3)(a) a 182(4)(a) Nařízení 575/2013.
Basilejský vzorec pro výpočet kapitálového požadavku prostřednictvím přístupu IRB (tj. založeném na interním ratingu) vyžaduje, aby ztrátovost při selhání (LGD) a konverzní faktor (CF) odrážely podmínky ekonomického poklesu, pokud jsou takovéto odhady konzervativnější než dlouhodobé průměry. Identifikace LGD odpovídající těmto podmínkám poklesu (LGD DT) a podobně konverzních faktorů (CF DT) se však ukázala jako náročný úkol.
Prvotní podmínkou, která omezí neoprávněnou variabilitu odhadů LGD DT, je společná specifikace podmínek „ekonomického poklesu“, jak je uvedeno v příslušných článcích CRR. Po intenzivních diskuzích přístup, který byl zvolen ve finálním návrhu regulatorních technických standardů (RTS), směřuje k určení identifikace ekonomického poklesu nezávisle na aplikované metodologii odhadu LGD nebo CF. Obecné pokyny pro odhady LGD DT budou zpracovány odděleně.
Návrh RTS definuje tři charakteristiky:
Období poklesu je definováno jako časové období minimálně 12 měsíců, během něhož jsou simultánně nebo krátce po sobě dosaženy nejméně příznivé hodnoty (tzv. kritické body) několika relevantních korelovaných ekonomických faktorů.
Identifikace ekonomického poklesu má být revidována každoročně a aktualizována v případě, že je identifikováno nové období ekonomického poklesu.
17-12-2018