Obecné pokyny EBA k LGD při ekonomickém poklesu

Dne 6. března 2019 Evropský orgán pro bankovnictví (EBA) publikoval finální Obecné pokyny, které určují, jak kvantifikovat ztrátu při selhání (LGD) odpovídající podmínkám ekonomického poklesu.

Obecné pokyny stanovují požadavky pro vhodnou kvantifikaci kalibračního cíle používaného pro odhady LGD. EBA stanovil, že to zahrnuje tři typy přístupů založených na úrovni dostatečnosti dostupných dat o ztrátách:

• „Přístupy typu 1 – lze aplikovat, pokud má banka dostatečná data o ztrátách pro identifikované období poklesu. V tomto případě je této instituci umožněna určitá flexibilita v modelování, ale podléhající předepsanému a harmonizovanému odhadu dopadů;
• Přístupy typu 2 – lze aplikovat, pokud nemá banka dostatek dat o ztrátách pro identifikované období poklesu. V tomto případě může tato instituce volit mezi dvěma přístupy, buď tzv. přístup založený na srážce nebo na extrapolaci. To má harmonizovat přístupy používané bankami;
• Přístupy typu 3 – lze používat v řídkých případech, pokud nelze použít přístupy typu 1, ani přístupy typu 2. V tomto případě musí banky aplikovat minimální konzervativní marži (přirážku) k odhadům LGD ve výši 15 procentních bodů.“

Kromě toho byla zavedena referenční hodnota, která hraje roli nezávazné porovnávací hodnoty vůči finálnímu odhadu LGD pro období poklesu. Je vpočtena minimálně pro každý kalibrační segment a to jako prostý průměr průměrných realizovaných LGD za dva jednotlivé roky s největšími pozorovanými ekonomickými ztrátami. Referenční hodnota se nepoužívá jako kalibrační cíl, ale v případě významného rozdílu mezi referenční hodnotou a odhadem LGD pro období poklesu to musí být zdůvodněno tak jak stanoví obecné pokyny.

Obecné pokyny jsou součástí širšího úsilí EBA o revizi IRB přístupu zacílenou na znovuobnovení důvěry a nápravu IRB modelů. Také jsou propojeny s RTS ke specifikaci ekonomického poklesu, o nichž jsme informovali v samostatném článku.  

25-4-2019