Rezoluční reporting - výzva pro banky

 

Co je rezoluční reporting?

Rezoluční reporting zahrnuje soubor pravidelných i mimořádných reportů, které banky poskytují dohledovému orgánu. Reporty slouží dohledu k posouzení, jak je instituce připravena na řešení případné krize.

Řešení krize představuje restrukturalizaci instituce tak, aby bylo zajištěno pokračování jejích zásadních činností, minimalizovaly se dopady selhání instituce na ekonomiku a finanční systém a aby byla obnovena životaschopnost celé nebo části instituce v selhání.

Tyto reporty musí být konzistentní s ostatními regulatorními výkazy COREP, FINREP, AnaCredit a připravené na vyžádání regulátora.

Dohledové orgány požadují po bankách stále detailnější informace týkající se:

• jejich závazků a struktury financování (např. vkladů klientů, závazků vůči jiným finančním institucím, vydaných dluhopisů),
• klíčových funkcí (např. plateb a platebních služeb, obsluhy veřejného sektoru, přijímání vkladů a poskytování úvěrů) a
• schopnosti zvládnout krizové situace.

Správné nastavení rezolučního reportingu je dnes důležitým prvkem nejen regulatorní shody.

Hlavní výzvy pro banky

• Banky mají povinnost:
  • zajistit kvalitu a dostatečnou granularitu dat,
  • nastavit jasnou odpovědnost,
  • provádět testování scénářů, aby ověřily svou připravenost na mimořádné situace.
• Banky by měly:
  • automatizovat zpracování dat, aby minimalizovaly manuální zásahy a snížily chybovost,
  • propojit rezoluční reporting s dalšími regulatorními požadavky, aby se vyhnuly duplicitní práci a zajistily konzistenci dat.

Jak se může banka efektivně připravit?

• Vytvořit centrální datový model pro všechny rezoluční výstupy
• Nastavit kontroly kvality dat a jejich auditní stopu
• Zajistit proškolení týmů, zejména oddělení IT, řízení rizik a compliance
• Udržovat pravidelnou komunikaci s regulátorem a sledovat metodické novinky
• Investovat do reportingových nástrojů umožňujících rychlou agregaci a export

Regulátoři průběžně zpřísňují požadavky. Banky, které mají reporting pod kontrolou, nejen plní legislativu, ale posilují i svou reputaci a odolnost.

Spolupráce s ARM

V souvislosti s rezolučním reportingem nabízí ARM poradenské služby zejména v těchto oblastech:

• školení a workshopy
• vytvoření metodiky pro pravidelnou tvorbu reportů v dané oblasti
• sledování metodických novinek
• nastavení kontroly kvality dat

Uživatelé software CADCalc^® Market mohou využít datovou základnu CADCalc^® Market pro přípravu podkladů pro rezoluční reporting. Software eviduje data o obchodech, umožňuje provádět likvidní analýzu a podporuje řízení rizik. Propojením těchto dat lze automaticky generovat výstupy odpovídající požadavkům regulátora – rychle, jednotně a bez zbytečných manuálních úprav. To znamená méně chyb, kratší doba na zpracování a vyšší jistotu, že budou splněny všechny regulatorní požadavky.

Hlavní právní předpisy rezolučního reportingu

• Směrnice BRRD (2014/59/EU) – Rámec pro řešení krizí bank, požadavky na rezoluční plány a data (transponováno do českého práva zákonem o ozdravných postupech č. 374/2015)
• Směrnice BRRD II (2019/879/EU) – Posílení požadavků na MREL, koordinaci a detailnost dat (platí od 28. 12. 2020 – Novela BRRD, transponováno do českého práva zákonem Zákon č. 298/2021 Sb.)
• Nařízení SRMR (806/2014) – Mechanismus bankovní unie, role SRB a národních rezolučních orgánů (platí pro významné banky v eurozóně, ČNB spolupracuje)
• EBA ITS on Resolution Planning Reporting (EU 2018/1624) - Implementační technické standardy – detailní šablony a formát dat,např. LDR (Liability Data Report), Critical Functions Report (Aktualizace 2025 (EBA/ITS/2025/04) zpřísňuje strukturu a lhůty). Upozorňujeme, že SRB již nebude shromažďovat současné šablony LDR/CFR/FMIR/CIR, protože tyto budou nahrazeny harmonizovanou šablonou navrženou v rámci revidovaných ITS https://www.srb.europa.eu/en/content/2026-resolution-reporting 
• Delegované a implementační akty k BRRD – Technické standardy pro ocenění aktiv, kritické funkce, MREL (Postupně vydáváno od 2016. Doplňuje BRRD)
• Implementing Regulation (EU) 2021/763 – Reporting a zveřejňování MREL a TLAC (Úzce propojeno s rezolučním reportingem)