Chytře na rizika  

Úrokové riziko bankovní knihy

Úrokové riziko bankovní knihy (IRRBB) je jedním z hlavních rizik bank. Pro toto riziko sice není stanovován kapitálový požadavek v rámci Pilíře I, jedná se však o významné riziko, které ovlivňuje ziskovost a stabilitu banky.

Zavedení a udržování systému řízení IRRBB vyžaduje regulace Basel II/III a požadavky na tento systém dále upřesňují pokyny EBA. Čím větší banka je, tím vyšší nároky jsou na ni ze strany regulátora kladeny a tím propracovanější a komplexnější přístup musí k IRRBB zaujímat. ARM nabízí své služby v oblasti zavedení či revize systému řízení IRRBB všem bankám a podobným subjektům.

Nabízené služby:

 

V oblasti IRRBB nabízíme také odborná školení a to formou open i in-house seminářů.  
K výpočtu úrokového rizika bankovní knihy můžete využít software CADCalc® Market.  

 

Metodika pro měření a řízení IRRBB 

  • Návrh klíčových procesů potřebných pro efektivní fungování systému IRRBB s ohledem na:
    • požadavky a cíle vrcholného vedení instituce
    • velikost a složitost dané instituce
    • relevantní regulatorní požadavky a související normy
    • schopnost systému pružně reagovat na změny
  • Rámcový popis:
    • přístupů k modelování behaviorálních charakteristik portfolia (např. předčasné splácení úvěrů)
    • modelů používaných pro sledování velikosti IRRBB a validačních pravidel
    • tvorby interních stresových scénářů a standardního stresového testu požadovaného dle bankovní regulace
    • principů řízení rizika (limity, rizikový apetit)
  • Zajištění provázanosti navržených procesů s dalšími procesy instituce (např. proces měření tržního rizika obchodního portfolia, limity pro obchodování apod.)
  • Zahrnutí IRRBB do ekonomického kapitálu v rámci Pilíře II
  • Začlenění systému IRRBB do strategického řízení instituce:
    • definice pravomocí a odpovědností
    • harmonogram fungování systému IRRBB s ohledem na související procesy
  • Definice cílového organizačního uspořádání a ujasnění jednotlivých rolí v systému IRRBB
  • Vytvoření/revize strategie IRRBB se zohledněním výstupů výše uvedených oblastí  

Behaviorální a opční charakteristiky

  • Vytvoření modelů pro:
    • předčasné splácení úvěrů – se zkracováním maturity úvěru nebo se zmenšováním anuitní splátky
    • nepravidelný výběr z depozitních účtů – předčasný výběr z účtu nebo prodloužení doby produktu nad rámec smlouvy
    • čerpání domluvených rámců – modelování rozvahové částky na základě velikosti podrozvahy
    • zůstatky na běžných účtech – velikost zůstatku, doba
  • Nastavení validačních pravidel vytvořených modelů  

Net Interest Income (NII)

  • Nastavení pravidel pro modelování scénářů vývoje bilance:
    • Stabilní bilance
    • Rostoucí bilance na základě business plánu
    • Klesající bilance na základě expertních předpokladů o vývoji makroekonomické situace či jiných externích vlivů (např. konkurenční boj)
  • Navržení časových pásem a horizontu pro sledování NII
  • Vypracování konceptu cílování durace portfolia  

Market Value of Equity (MVE) a Economic Value of Equity (EVE)

  • Navržení oceňovacích funkcí dle typu produktu
  • Zapracování behaviorálních předpokladů do oceňovacích funkcí
  • Nastavení pravidel pro zacházení s kreditními spready při výpočtu ocenění  

Earnings at Risk (EaR)

  • Navržení časových pásem a horizontu pro sledování EaR
  • Navržení metody pro výpočet EaR
  • Nastavení pravidel backtestingu a související návrh nápravných opatření  

Value at Risk (VaR)

  • Volba sledovaného období a horizontu pro výpočet VaR
  • Navržení metody pro výpočet VaR (historická simulace nebo / kovariační matice / Monte Carlo simulace / Expected Shortfall)
  • Nastavení pravidel backtestingu a související návrh nápravných opatření  

Stresové testování

  • Návrh interních stresových scénářů pro:
    • Průběžné interní řízení
    • Zátěžové testování
  • Návrh pravidel pro vyhodnocování standardního stresového testu požadovaného dle bankovní regulace
  • Nastavení pravidel pro aktualizaci stresových scénářů  

Soustava interních limitů pro průběžné interní řízení

  • Nastavení limitních hodnot pro sledované ukazatele měřící velikost IRRBB
  • Navržení eskalačních mechanismů a kanálů pro včasné varování o překročení limitů
  • Vytvoření metodického postupu pro revizi soustavy limitů při změně strategie instituce nebo business plánu  
Nahoru

Rizikový apetit

  • Vytvoření rizikového apetitu společnosti a zajištění jeho provázanosti se
    • strategií instituce
    • business plánem
  • Nastavení pravidel pro revizi rizikového apetitu v případě změny vstupních předpokladů (např. při zavedení nového produktu, při změně vnějšího legislativního prostředí apod.)
  • Definice pravidel pro vyhodnocování rizikového apetitu:
    • frekvence vyhodnocování
    • eskalační mechanismy
    • začlenění vyhodnocení do interního reportingu 
Nahoru

Interní reporting

  • Vytvoření pravidel interního reportingu v souvislosti s behaviorálním chováním portfolia, naměřenou velikostí IRRBB a systémem interních limitů:
    • struktura poskytovaných informací a míra podrobnosti s ohledem na různé manažerské úrovně (liniový management vs. senior management vs. představenstvo)
    • frekvence reportingu
    • informační toky
  • Pomoc při interpretaci výsledků  
Nahoru