Audit
řízení finančních rizik
Vytvořené modely (systémy) pro měření finančních rizik je třeba pravidelně ověřovat, a to jak z hlediska dodržování předepsané metodologie, tak z hlediska správnosti nastavení modelů a samotných výpočtů. Společnost nabízí tuto službu jako doplnění kapacit interních (či externích) auditorů.
Advanced Risk Management ověřuje zda:
-
společnost dodržuje metodiku danou interními a/nebo regulatorními předpisy, tzn., zda zaměstnanci opravdu postupují dle dané metodiky, popř. zda je metodika aktuální.
-
prováděné výpočty jsou v souladu s metodikou, tzn., zda výsledky vypočtené Advanced Risk Management dle metodiky odpovídají výsledkům skutečně vypočteným zaměstnanci společnosti.
Výsledkem práce je výstupní zpráva, která obsahuje nezávislé stanovisko k metodice a komentáře a doporučení ke všem skutečnostem, které se v realitě liší od předepsané metodiky.
Výhody spolupráce:
-
Advanced Risk Management působí jako nezávislá autorita, dodáme vždy objektivní posouzení skutečnosti.
-
V případě nálezu nesrovnalostí obsahují naše doporučení konkrétní návrhy na zlepšení současného stavu, nejsou jen strohým popisem reality.
-
Problematice rozumíme, výstupní zprávu tedy umíme napsat tak, aby výstupy byly srozumitelné a jednoznačné.
-
Náš úspěch se měří úspěchy našich klientů.
Nabízíme poradenské služby v následujících oblastech:
Audit způsobu měření a/nebo řízení rizika:
kreditního, tržního, likvidního, pojistného, operačního a počasí
Na základě svých dlouhodobých zkušeností je Advanced Risk Mamagement schopna objektivně posoudit správnost nastavení procesů řízení rizik. V případě finančních institucí jsou pravidelné validace systémů či modelů součástí regulatorních nařízení. I u ostatních společností by měly být zcela samozřejmou součástí pravidelné dohlídky interních auditorů.
Společnost nabízí následující služby:
-
revize/aktualizace mapy rizik,
-
validace modelů pro měření identifikovaných rizik,
-
ověření správnosti monitoringu rizik (aktuálnost nastaveného procesu, zodpovědností apod.),
-
ověření správnosti nastavení interních procesů nutných pro řízení rizik (dodržování limitů, schvalovací procesy apod.),
-
revize nastavení reportingu.
Audit existence, konzistence, správnosti a dodržování interních směrnic
Množství společností věnuje v současné době úsilí především obchodním aktivitám. Často to vede ke kapacitním problémům v případě potřeby udržovat „pořádek“ uvnitř společnosti.
Společnost své služby nabízí všude tam, kde z kapacitních důvodů není možné pravidelně ověřovat shodu činnosti společnosti s interními směrnicemi.
-
Ověříme existenci dokumentace, její aktuálnost a shodu s činnostmi, které se na jejím základě provádějí.
-
Ověříme nejen formální shodu, ale validujeme i modely a výpočty, které se dle dokumentace provádějí.
-
Výstupní zpráva není pouhé konstatování faktu, ale obsahuje komentáře a doporučení, které je třeba provést, aby činnosti byly v souladu s danou dokumentací.
Audit způsobu implementace Basel II, Basel III a Solvency II
ARM má dlouholetou zkušenost s implementací regulatorních opatření do systému řízení rizik ve finančních institucích. V oblasti zavádění regulací Basel II, Basel III a Solvency II nabízí následující služby:
Basel II
-
ověření nastavení řízení tržního, kreditního a operačního rizika dle příslušné právní úpravy regulátora
-
validace modelů pro výpočet kapitálového požadavku ke kreditnímu/operačnímu/tržnímu riziku, a to jak z hlediska metodické správnosti, tak technické realizace výpočtu
-
ověření správnosti měření kreditních, tržních a operačních rizik v rámci Pilíře 2
-
ověření správnosti interních modelů v rámci IRB přístupu a/nebo AMA přístupu
Solvency II
- validace výpočtu solventnosti
- validace interního modelu
- validace modelů pro řízení finančních rizik
- validace výpočtu pojistného
- validace oceňování zajištění
- validace výpočtu technických rezerv
- validace oceňování finančních aktiv
- validace principů odměňování
Audit předpokladů, konstrukce a zacházení s interním modelem
Správnost každého matematického modelu je po určité době třeba ověřit, a to z následujících hledisek:
-
zda stále platí předpoklady, na kterých byl vytvořen
-
zda byl správně zkonstruován
-
zda je s modelem zacházeno dle nastavených pravidel