Úrokové riziko bankovní knihy (IRRBB)
Úrokové riziko bankovní knihy (IRRBB) je jedním z hlavních rizik bank. Ačkoli toto riziko není součástí Pilíře I, jde o významné riziko ovlivňující ziskovost, hodnotu jejího portfolia cenných papírů, úvěrů a depozit a také stabilitu banky.
Zavedení a udržování systému řízení IRRBB vyžaduje regulace Basel II/III a požadavky na tento systém dále upřesňují pokyny EBA. IRRBB patří mezi významná rizika zahrnutá do Pilíře II. Čím větší banka je, tím vyšší nároky jsou na ni ze strany regulátora kladeny a tím propracovanější a komplexnější přístup musí k tomuto riziku zaujmout.
Hlavními přínosy spolupráce s ARM jsou:
- lepší finanční stabilita bank,
- splnění regulatorních požadavků a lepší obhajitelnost metodik,
- přenos know-how na zaměstnance,
- zpřesnění odhadu ekonomického kapitálu pro IRRBB,
- lepší propojenost stresového testování s řízením IRRBB.
Bankám a podobným subjektům ARM nabízí své služby v těchto oblastech:
ARM též poskytuje:
- Odborná školení (formou open i in-house seminářů)
- Software CADCalc® Market pro výpočet úrokového rizika bankovní knihy
Metodika pro měření IRRBB
- Vytvoření/posouzení metodiky na měření úrokového rizika bankovní knihy
- Vytvoření/posouzení metodiky pro behaviorální modelování předčasného splácení úvěrů či výběrů z depozitních účtů
- Nastavení/posouzení stresových scénářů pro průběžné i zátěžové testování
- Vytvoření/posouzení správnosti výpočtu standardního stresového testu
- Nastavení/posouzení soustavy limitů pro sledované ukazatele měřící velikost IRRBB
- Rámcový popis/návrh:
- přístupů k modelování behaviorálních charakteristik portfolia (např. předčasné splácení úvěrů)
- modelů používaných pro sledování velikosti IRRBB a validačních pravidel
- stresového testování, konkrétně:
- interních stresových scénářů pro:
- průběžné interní řízení
- zátěžové testování
- pravidel pro vyhodnocování standardního stresového testu požadovaného bankovní regulací
- pravidel pro aktualizaci stresových scénářů
Modely a výpočty
- Behaviorální a opční charakteristiky – vytvoření/ověření modelů pro:
- předčasné splácení úvěrů – se zkracováním maturity úvěru nebo se zmenšováním anuitní splátky
- nepravidelný výběr z depozitních účtů – předčasný výběr z účtu nebo prodloužení doby produktu nad rámec smlouvy
- čerpání domluvených rámců – modelování rozvahové částky na základě velikosti podrozvahy
- zůstatky na běžných účtech – velikost zůstatku, doba
- Net Interest Income (NII)
- Vytvoření/ověření modelů
- Nastavení pravidel pro modelování scénářů vývoje bilance:
- stabilní bilance
- rostoucí bilance na základě business plánu
- klesající bilance na základě expertních předpokladů o vývoji makroekonomické situace či jiných externích vlivů (např. konkurenční boj)
- Navržení časových pásem a horizontu pro sledování NII
- Vypracování konceptu cílování durace portfolia
- Market Value of Equity (MVE) a Economic Value of Equity (EVE)
- Vytvoření/ověření modelů
- Navržení oceňovacích funkcí dle typu produktu
- Zapracování behaviorálních předpokladů do oceňovacích funkcí
- Nastavení pravidel pro zacházení s kreditními spready při výpočtu ocenění
- Earnings at Risk (EaR)
- Navržení časových pásem a horizontu pro sledování EaR
- Navržení metody pro výpočet EaR
- Nastavení pravidel backtestingu a související návrh nápravných opatření
- Value at Risk (VaR)
- Volba sledovaného období a horizontu pro výpočet VaR
- Navržení metody pro výpočet VaR (historická simulace / kovariační matice / Monte Carlo simulace / Expected Shortfall)
- Nastavení pravidel backtestingu a související návrh nápravných opatření
- Vytvoření/posouzení validačních pravidel vytvořených modelů
- Expertní posouzení úrovně dokumentace a míry zahrnutí IRRBB do ekonomického kapitálu v rámci Pilíře 2
Odborné poradenství v oblasti řízení IRRBB
- Návrh/rámcový popis principů řízení rizik:
- Limity
- navržení eskalačních mechanismů a kanálů pro včasné varování o překročení limitů
- vytvoření metodického postupu pro revizi soustavy limitů při změně strategie instituce nebo business plánu
- Rizikový apetit
- vytvoření rizikového apetitu společnosti a zajištění jeho provázanosti se strategií instituce a business plánem
- nastavení pravidel pro revizi rizikového apetitu v případě změny vstupních předpokladů (např. při zavedení nového produktu, při změně vnějšího legislativního prostředí apod.)
- definice pravidel pro vyhodnocování rizikového apetitu (frekvence vyhodnocování, eskalační mechanismy, začlenění vyhodnocení do interního reportingu)
- Návrh klíčových procesů potřebných pro efektivní fungování systému IRRBB s ohledem na:
- požadavky a cíle vrcholného vedení instituce
- velikost a složitost dané instituce
- relevantní regulatorní požadavky a související normy
- schopnost systému pružně reagovat na změny
- Zajištění provázanosti navržených procesů s dalšími procesy instituce (např. proces měření tržního rizika obchodního portfolia, limity pro obchodování apod.)
- Zahrnutí IRRBB do ekonomického kapitálu v rámci Pilíře II
- Začlenění systému IRRBB do strategického řízení instituce:
- definice pravomocí a odpovědností
- harmonogram fungování systému IRRBB s ohledem na související procesy
- Definice cílového organizačního uspořádání a ujasnění jednotlivých rolí v systému IRRBB
- Vytvoření/revize strategie IRRBB se zohledněním výstupů výše uvedených oblastí
Interní reporting
- Vytvoření pravidel interního reportingu v souvislosti s behaviorálním chováním portfolia, naměřenou velikostí IRRBB a systémem interních limitů:
- struktura poskytovaných informací a míra podrobnosti s ohledem na různé manažerské úrovně (liniový management vs. senior management vs. představenstvo)
- frekvence reportingu
- informační toky
- Pomoc při interpretaci výsledků