Kreditní riziko

Finanční instituce: 

• Proces poskytování úvěrů – metodika a její dodržování, kreditní limity, zajišťování
• Proces správy úvěrů – přehodnocování bonity klientů
• Zacházení s problémovými úvěry a workout
• Modely kreditního rizika
• Analýza systému řízení kreditního rizika
• Kolaterál management
• Stresování portfolia
• Soulad s bankovní regulací a výpočet kapitálového požadavku (Basel II/III)
• Výpočet opravných položek
• Výpočet NPV banky
• Fraud Management
• Nastavení systému včasného varování u poskytnutých úvěrů
• Reporting rizika
• Riziko koncentrace
• Anti Money Laundering (AML)

Nefinanční instituce:

• Analýza řízení kreditního rizika a nastavení kreditních limitů
• Řízení pohledávek z pohledu predikce nesplácení, prioritizace vymáhání apod.
• Vytvoření skórkaret na posuzování klientů

Proces poskytování úvěrů 

• Analýza používaných dat a jejich správnosti
• Analýza efektivity procesů poskytování úvěrů:
  • ověření, zda se tytéž informace o klientech nezadávají duplicitně do více systémů nebo
  • zda jsou využívány všechny informace získané od klienta apod.
  • analýza efektivnosti komunikace obchodníků s oddělením rizik při poskytování úvěrů
• Nastavení/audit procesů poskytování úvěrů zahrnující příslušné metodiky, stanovení kreditních limitů, oceňování zajištění aj.
• Kontrola procesu akceptace nástrojů sloužících k zajištění poskytovaných úvěrů a kontrola dodržování požadavků na kvalitu, senioritu a ocenění těchto nástrojů
• Návrh změn v procesech pro levnější a efektivnější poskytování úvěrů
• Školení (či e-learningový kurz) pro obchodníky banky zaměřené na posouzení rizikovosti a akceptovatelnosti úvěrů
• Posouzení správnosti a srozumitelnosti směrnic pro poskytování úvěrů, návrh na jejich úpravu
• Kontrola dodržování směrnic při poskytování úvěrů a odhad ztrát plynoucích z nedodržování těchto směrnic 

Proces správy úvěrů

• Posouzení procesu správy úvěrů – kontrola včasné aktualizace informací (o úvěrech, dlužnících a informací z externích zdrojů indikujících možné problémy se splácením úvěru)
• Analýza procesů aktualizace:
  • interního ratingu klienta v systémech banky (úroveň automatizace, průběh, doba trvání, procesy spouštěné v případě zhoršení ratingu klienta apod.)
  • velikosti kreditních limitů
• Posouzení systému pro pravidelné přehodnocování bonity či interního ratingu klientů zahrnující:
  • pravomoci jednotlivých zaměstnanců
  • frekvence tzv. overrulingu
  • analýzy příčin neprovedení přehodnocení (např. časová vytíženost risk manažerů, neexistence nebo nedostupnost informací či výkazů potřebných pro revizi aj.)
  • možné důsledky neprovedení revize rizikovosti úvěrů (včetně statistiky podílu nesplacených úvěrů, které neprošly revizí)
• Analýza efektivnosti komunikace obchodníků s oddělením řízení rizik při správě úvěrů
• V případě zjištění nedostatků návrh změn, které povedou k efektivnější správě úvěrů
• Posouzení správnosti a srozumitelnosti interních směrnic pro správu úvěrů, návrh na jejich úpravu
• Nastavení systému včasného varování u již poskytnutých úvěrů (EWS)

Zacházení s problémovými úvěry a workout 

• Nastavení a revize způsobu zacházení s problémovými úvěry či pohledávkami:
  • Existuje systém na sběr informací indikujících zhoršení bonity klientů?
  • Jak jsou tyto informace využívány?
  • Jak probíhá sdílení těchto zpráv mezi odděleními banky?
  • Je zahajována včasná komunikace s klientem? Jaké jsou navazující kroky?
• Analýza vymáhání pohledávek a návrhy na jeho zlepšení zaměřené na:
  • prioritizaci úvěrů pro vymáhání
  • analýzu vymáhacích procesů (způsob spouštění a nastavení jednotlivých postupů)
  • efektivitu jednotlivých způsobů vymáhání i celého oddělení workout (různé způsoby interního vymáhání vs. odprodej pohledávek)
  • posouzení dostatečnosti interní kapacity workout oddělení pro zavedený postup vymáhání pohledávek
  • interní kontrolu dodržování časových limitů pro jednotlivé kroky vymáhání (včetně způsobu sledování lhůt stanovených zákonem pro uskutečnění příslušných právních kroků)
• Vytvoření systému pro prioritizaci úvěrů k vymáhání s důrazem na minimalizaci ztrát (upřednostnění důležitých/významných úvěrů)
• Vytvoření systému pro prodej pohledávek po splatnosti zahrnující:
  • vymezení pravidel určující úvěry, které by ze strategických, obchodních či jiných důvodů prodávány být neměly
  • ocenění úvěru pro scénář interního vymáhání a pro scénář prodeje
  • model pro automatickou identifikaci úvěrů vhodných k prodeji
• Návrh motivačního systému pro pracovníky oddělení workout

Modely kreditního rizika

• Analýza dat používaných pro modely kreditního rizika
  • zahrnutí relevantních zdrojů dat
  • úplnost a aktuálnost informací
  • správnost a kvalita dat
• Vývoj, kalibrace či revize (behaviorálních i aplikačních) scoringových modelů i dalších modelů pro měření kreditního rizika
• Audit modelů kreditního rizika:
  • posouzení metodické správnosti
  • kontrola praktické realizace v SW nástrojích
• Nastavení a výpočet parametrů „pravděpodobnost selhání“ (PD), „ztráta způsobená selháním“ (LGD) a „kreditní konverzní faktor“ (CCF) a validace jejich výpočtu
• Návrh metodiky zohlednění kreditní marže v ceně úvěrů (risk-based pricing)

Analýza systému řízení kreditního rizika

• Analýza a návrh možností zefektivnění systému řízení kreditního rizika týkající se: 
  • správnosti stanovení kreditních limitů a jejich pravidelného monitoringu
  • intenzity včasné komunikace napříč odděleními
  • vhodnosti systémů/aplikací pro řízení kreditního rizika a jejich optimalizace (včetně identifikace duplicitních činností)
• Posouzení dokumentace k systému řízení kreditního rizika – jak její dostatečnosti, tak srozumitelnosti
• Návrh podoby reportingu kreditního rizika pro regulatorní i manažerskou potřebu
• Analýza sestav vytvářených v rámci reportingu a způsobu jejich využívání při rozhodování

Stresování portfolia

• Návrh metodiky stresového testování, výpočet a analýza dopadu jednotlivých scénářů
• Vytvoření 
  • komplexního modelu vlivu makroekonomických charakteristik na schopnost lidí a firem splácet své úvěry (resp. na výši parametrů PD a LGD u jednotlivých produktů, segmentů, ratingových skupin)
  • návrhu jednotlivých scénářů změny rizikových parametrů PD a LGD
• Analýza dopadu jednotlivých stresových scénářů na velikost potenciální ztráty; následná analýza a návrh potřebných změn v procesu poskytování úvěrů, správy úvěrů a ve vymáhacím procesu

Kolaterál management

• Stanovení, jaké informace a v jaké podobě se budou o kolaterálech shromažďovat
• Kontrola přeceňování jednotlivých typů kolaterálu
• Vytvoření modelu pro automatizované přeceňování nemovitostí (popř. jiných aktiv), které banka přijala jako zajištění a které je povinna pravidelně přeceňovat

Riziko koncentrace

V dnešní době, kdy jsou jednotlivé firmy stále více ekonomicky propojeny, nabývá měření a řízení tohoto rizika na významu.  

• Analyzování rizika koncentrace zahrnující zjištění míry rizika koncentrace, posouzení toho, co ovlivňuje toto riziko koncentrace, a posouzení důsledků vyšší kreditní koncentrace
• Vytvoření/revize metodiky měření a řízení rizika koncentrace
• Navržení nástrojů na měření a řízení rizika koncentrace

Soulad s bankovní regulací a výpočet kapitálového požadavku (Basel II/III)

• Kontrola modelů pro výpočet kapitálového požadavku ke kreditnímu riziku, a to jak metodické správnosti, tak technické realizace výpočtu
• Pomoc při vývoji aplikace pro výpočet kapitálového požadavku nebo dodání vlastního softwarového řešení CADCalc^® Credit, které umožňuje výpočet kapitálového požadavku ke kreditnímu riziku všemi povolenými přístupy (standardizovaný přístup, základní i pokročilý IRB přístup)
• Pomoc při implementaci procesů, reportů, aplikací apod. vyvinutých v rámci Basel II/III do běžného každodenního užívání, a to nejen v rámci oddělení řízení rizik, ale i do jiných částí banky
• Komplexní podpora při implementaci IRB přístupu:
  • zjištění míry shody („gapu“) mezi požadavky Basel II/III a skutečným fungováním procesů a systémů v bance
  • způsob segmentace expozic
  • způsob nastavení zodpovědností
  • školení pracovníků banky v oblasti Basel II/III (jaké jsou výhody a nevýhody IRB, co IRB znamená pro jejich práci a co se od nich očekává, co přechod na IRB přinese bance apod.),
  • návrh projektové mapy, která bude obsahovat kroky nutné pro přechod na IRB přístup
  • pomoc při řízení projektu přechodu na IRB přístup, kontrola a validace jednotlivých dílčích výstupů (např. segmentace expozic), pomoc při formulaci nebo při validaci dokumentace apod.
  • validace výpočtů rizikových faktorů (PD, LGD, CCF)
  • validace výpočtů rizikově vážených aktiv (RWA) a kapitálové přiměřenosti
  • pomoc při nastavení IT systémů (sběr dat nutných pro výpočty, kvalita a čistota dat, způsob technické realizace výpočtu kapitálového požadavku, reporting apod.)
  • pomoc při formulaci a kompletaci žádosti o povolení používat IRB přístup a pomoc při jednání s regulátorem
• Podpora při měření kreditních rizik v rámci Pilíře 2 Basel II/III:
  • identifikace rizik, kterým je banka vystavena a která by měla být pokryta v rámci druhého pilíře
  • návrh způsobu řízení a zmírňování rizik, která nejsou kryta kapitálem
  • výpočet ekonomického kapitálu k měřitelným rizikům
  • stanovení interního kapitálu banky použitelného ke krytí rizik v rámci Pilíře 2

Výpočet opravných položek

• Návrh metodiky výpočtu opravných položek, a to jak na individuální, tak i portfoliové bázi
• Návrh funkční specifikace softwarového nástroje pro výpočet opravných položek
• Dodání nástroje ECL calculation tool pro výpočet opravných položek podle standardu IFRS9 (tj. pro stage 1, 2 a 3; výpočet lye provádět portfoliovým přístupem PD/LGD nebo pomocí individuálního přístupu (diskontování očekávaných cashflow v několika scénářích)
• Spolupráce při implementaci IFRS9 pro oblast opravných položek

Výpočet NPV banky

• Návrh metodiky nebo dodání softwarového nástroje CADCalc^® Market pro výpočet čisté současné hodnoty banky se zohledněním výše kreditních spreadů u protistran
• Vytvoření metodiky výpočtu kreditních spreadů pro jednotlivé typy klientů ze skutečně pozorovaných hodnot rizikových parametrů PD, LGD
• Stresové testování velikosti čisté současné hodnoty na změny úrokových sazeb nebo kreditních spreadů
• Poznámka: metodu výpočtu čisté současné hodnoty lze využít i při stanovování výnosnosti projektů či investic, a to i se zohledněním velikosti kreditního rizika protistrany

Fraud Management

• Pomoc při vývoji či rekalibraci „fraud-karet“ sloužících k identifikaci potenciálních fraudů (nastavení sledovaných kritérií, prahových parametrů a vah, ohodnocení atd.)
• Vývoj statistických modelů pro identifikaci fraudů
• Vytvoření softwarové aplikace k automatickému vyhodnocování potenciálních fraudů
• Vyhodnocení velikosti dopadu nastalých fraudů
• Nastavení procesů zajišťujících minimalizaci rizika fraudu a jejich implementace do organizační struktury (spolupráce obchodníků, oddělení bezpečnosti, oddělení řízení operačních rizik apod.)
• Nastavení reportingu

Anti Money Laundering (AML)

• Pomoc při nastavení systému AML dle požadavků zákona č. 253/2008 Sb. o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu a dle požadavků ČNB na vnitřní řídicí a kontrolní systém
• Nastavení systému pro sledování podezřelých transakcí nebo optimalizace kritérií v systému používaném v současnosti
• Propojení systémů pro Fraud Management a pro AML nebo vývoj společného řešení
• Nastavení reportingu

Reporting rizika

• Návrh podoby reportingu stavu a vývoje rizikovosti v jednotlivých segmentech, produktech ratingových stupních apod. Příklad možné struktury (možno přizpůsobit podle potřeb a zvyklostí banky): 
  • objem portfolia
  • podíl na celkovém objemu poskytnutých úvěrů
  • počet stávajících a nových klientů
  • počet odchozích klientů
  • rozdělení portfolia podle jednotlivých ratingových stupňů
  • struktura limitů
  • rozdělení podle počtu dní po splatnosti
  • míra defaultu
  • počet vymáhaných pohledávek
  • míra výnosnosti z vymáhaných pohledávek apod.
• Návrh metodiky nebo dodání softwarového nástroje pro potřeby regulatorního výkaznictví

Analýza řízení kreditního rizika a nastavení kreditních limitů

• Posouzení správnosti a úplnosti interních směrnic pro řízení kreditního rizika a návrh vhodných úprav
• Analýza procesu řízení kreditního rizika včetně návrhu optimalizačních kroků ke zvýšení efektivity a bezpečnosti
• Pomoc při definování pravidel komunikace mezi prodejními odděleními a oddělením řízení kreditního rizika
• Segmentace zákazníků dle velikosti kreditního rizika
• Vyhodnocování velikosti realizované ztráty z kreditního rizika
• Posouzení relevance nastavení kreditních limitů v souvislosti s velikostí realizované ztráty z kreditního rizika
• Nastavení procesů vymáhacích postupů

Řízení pohledávek z pohledu predikce nesplácení, prioritizace vymáhání apod.

• Vytvoření modelu pro predikci nesplácení
• Analýza vlivu skutečné splatnosti pohledávek na řízení cash flow (formalizace toho, co mají finanční ředitelé pouze v hlavách…)
• Analýza stávajícího systému vymáhání a návrh změn