Úrokové riziko bankovní knihy (IRRBB)
Úrokové riziko bankovní knihy (IRRBB) je jedním z hlavních rizik bank. Pro toto riziko sice není stanovován kapitálový požadavek v rámci Pilíře I, jedná se však o významné riziko, které ovlivňuje ziskovost a stabilitu banky.
Zavedení a udržování systému řízení IRRBB vyžaduje regulace Basel II/III a požadavky na tento systém dále upřesňují pokyny EBA. Čím větší banka je, tím vyšší nároky jsou na ni ze strany regulátora kladeny a tím propracovanější a komplexnější přístup musí k IRRBB zaujímat. ARM nabízí své služby v oblasti zavedení či revize systému řízení IRRBB všem bankám a podobným subjektům.
Nabízené služby:
V oblasti IRRBB nabízíme také odborná
školení, a to formou open i in-house seminářů.
K výpočtu úrokového rizika bankovní knihy můžete využít software
CADCalc® Market.
Metodika pro měření a řízení IRRBB
- Návrh klíčových procesů potřebných pro efektivní fungování systému IRRBB s ohledem na:
- požadavky a cíle vrcholného vedení instituce
- velikost a složitost dané instituce
- relevantní regulatorní požadavky a související normy
- schopnost systému pružně reagovat na změny
- Rámcový popis:
- přístupů k modelování behaviorálních charakteristik portfolia (např. předčasné splácení úvěrů)
- modelů používaných pro sledování velikosti IRRBB a validačních pravidel
- tvorby interních stresových scénářů a standardního stresového testu požadovaného dle bankovní regulace
- principů řízení rizika (limity, rizikový apetit)
- Zajištění provázanosti navržených procesů s dalšími procesy instituce (např. proces měření tržního rizika obchodního portfolia, limity pro obchodování apod.)
- Zahrnutí IRRBB do ekonomického kapitálu v rámci Pilíře II
- Začlenění systému IRRBB do strategického řízení instituce:
- definice pravomocí a odpovědností
- harmonogram fungování systému IRRBB s ohledem na související procesy
- Definice cílového organizačního uspořádání a ujasnění jednotlivých rolí v systému IRRBB
- Vytvoření/revize strategie IRRBB se zohledněním výstupů výše uvedených oblastí
Behaviorální a opční charakteristiky
- Vytvoření modelů pro:
- předčasné splácení úvěrů – se zkracováním maturity úvěru nebo se zmenšováním anuitní splátky
- nepravidelný výběr z depozitních účtů – předčasný výběr z účtu nebo prodloužení doby produktu nad rámec smlouvy
- čerpání domluvených rámců – modelování rozvahové částky na základě velikosti podrozvahy
- zůstatky na běžných účtech – velikost zůstatku, doba
- Nastavení validačních pravidel vytvořených modelů
Net Interest Income (NII)
- Nastavení pravidel pro modelování scénářů vývoje bilance:
- Stabilní bilance
- Rostoucí bilance na základě business plánu
- Klesající bilance na základě expertních předpokladů o vývoji makroekonomické situace či jiných externích vlivů (např. konkurenční boj)
- Navržení časových pásem a horizontu pro sledování NII
- Vypracování konceptu cílování durace portfolia
Market Value of Equity (MVE) a Economic Value of Equity (EVE)
- Navržení oceňovacích funkcí dle typu produktu
- Zapracování behaviorálních předpokladů do oceňovacích funkcí
- Nastavení pravidel pro zacházení s kreditními spready při výpočtu ocenění
Earnings at Risk (EaR)
- Navržení časových pásem a horizontu pro sledování EaR
- Navržení metody pro výpočet EaR
- Nastavení pravidel backtestingu a související návrh nápravných opatření
Value at Risk (VaR)
- Volba sledovaného období a horizontu pro výpočet VaR
- Navržení metody pro výpočet VaR (historická simulace nebo / kovariační matice / Monte Carlo simulace / Expected Shortfall)
- Nastavení pravidel backtestingu a související návrh nápravných opatření
Stresové testování
- Návrh interních stresových scénářů pro:
- Průběžné interní řízení
- Zátěžové testování
- Návrh pravidel pro vyhodnocování standardního stresového testu požadovaného dle bankovní regulace
- Nastavení pravidel pro aktualizaci stresových scénářů
Soustava interních limitů pro průběžné interní řízení
- Nastavení limitních hodnot pro sledované ukazatele měřící velikost IRRBB
- Navržení eskalačních mechanismů a kanálů pro včasné varování o překročení limitů
- Vytvoření metodického postupu pro revizi soustavy limitů při změně strategie instituce nebo business plánu
Rizikový apetit
- Vytvoření rizikového apetitu společnosti a zajištění jeho provázanosti se
- strategií instituce
- business plánem
- Nastavení pravidel pro revizi rizikového apetitu v případě změny vstupních předpokladů (např. při zavedení nového produktu, při změně vnějšího legislativního prostředí apod.)
- Definice pravidel pro vyhodnocování rizikového apetitu:
- frekvence vyhodnocování
- eskalační mechanismy
- začlenění vyhodnocení do interního reportingu
Interní reporting
- Vytvoření pravidel interního reportingu v souvislosti s behaviorálním chováním portfolia, naměřenou velikostí IRRBB a systémem interních limitů:
- struktura poskytovaných informací a míra podrobnosti s ohledem na různé manažerské úrovně (liniový management vs. senior management vs. představenstvo)
- frekvence reportingu
- informační toky
- Pomoc při interpretaci výsledků